WASHINGTON — O Internal Revenue Service anunciou hoje os ajustes anuais de inflação para o ano fiscal de 2025.
A receita federal americana forneceu hoje informações detalhadas sobre ajustes e alterações em mais de 60 disposições fiscais que impactarão os contribuintes quando eles apresentarem suas declarações em 2026.
Mudanças notáveis para o ano fiscal de 2025
Os ajustes do ano fiscal de 2025 descritos abaixo geralmente se aplicam às declarações de imposto de renda a serem arquivadas a partir da temporada fiscal de 2026. Os itens fiscais para o ano fiscal de 2025 de maior interesse para muitos contribuintes incluem os seguintes valores em dólares:
- Deduções padrão. Para contribuintes solteiros e indivíduos casados que fazem a declaração separadamente para o ano fiscal de 2025, a dedução padrão sobe para US$ 15.000 para 2025, um aumento de US$ 400 em relação a 2024. Para casais que fazem a declaração em conjunto, a dedução padrão sobe para US$ 30.000, um aumento de US$ 800 em relação ao ano fiscal de 2024. Para chefes de família, a dedução padrão será de US$ 22.500 para o ano fiscal de 2025, um aumento de US$ 600 em relação ao valor do ano fiscal de 2024.
- Taxas marginais. Para o ano fiscal de 2025, a taxa máxima de imposto continua sendo 37% para contribuintes individuais solteiros com rendas maiores que $ 626.350 ($ 751.600 para casais casados que fazem declaração conjunta). As outras taxas são:
- 35% para rendas acima de US$ 250.525 (US$ 501.050 para casais que fazem declaração conjunta).
- 32% para rendas acima de US$ 197.300 (US$ 394.600 para casais que fazem declaração conjunta).
- 24% para rendas acima de US$ 103.350 (US$ 206.700 para casais que fazem declaração conjunta).
- 22% para rendas acima de US$ 48.475 (US$ 96.950 para casais que fazem declaração conjunta).
- 12% para rendas acima de US$ 11.925 (US$ 23.850 para casais que fazem declaração conjunta).
- 10% para rendas de US$ 11.925 ou menos (US$ 23.850 ou menos para casais que fazem declaração conjunta).
- Valores alternativos de isenção mínima de impostos. Para o ano fiscal de 2025, o valor de isenção para indivíduos solteiros aumenta para $ 88.100 ($ 68.650 para indivíduos casados que declaram separadamente) e começa a diminuir em $ 626.350. Para casais que declaram em conjunto, o valor de isenção aumenta para $ 137.000 e começa a diminuir em $ 1.252.700.
- Créditos de imposto de renda auferidos. Para contribuintes qualificados que têm três ou mais filhos qualificados, o valor máximo do Crédito de Imposto de Renda Auferido do ano fiscal de 2025 é de $ 8.046, um aumento de $ 7.830 para o ano fiscal de 2024. O procedimento de receita contém uma tabela que fornece o valor máximo do EITC para outras categorias, limites de renda e eliminações graduais.
- Benefício adicional de transporte qualificado.Para o ano fiscal de 2025, a limitação mensal para o benefício adicional de transporte qualificado e a limitação mensal para estacionamento qualificado sobe para $ 325, aumentando de $ 315 no ano fiscal de 2024.
- Planos de refeitório de gastos flexíveis com saúde. Para os anos fiscais que começam em 2025, a limitação em dólares para reduções salariais de funcionários para contribuições para acordos de gastos flexíveis com saúde sobe para $ 3.300, aumentando de $ 3.200 no ano fiscal de 2024. Para planos de refeitório que permitem o transporte de valores não utilizados, o valor máximo de transporte sobe para $ 660, aumentando de $ 640 no ano fiscal de 2024.
- Contas de poupança médicas . Para o ano fiscal de 2025, os participantes que têm cobertura somente para si mesmos no plano devem ter uma franquia anual não inferior a $ 2.850 (um aumento de $ 50 em relação ao ano fiscal anterior), mas não superior a $ 4.300 (um aumento de $ 150 em relação ao ano fiscal anterior). O valor máximo de despesa direta aumenta para US$ 5.700, ante US$ 5.550 no ano fiscal de 2024.Para cobertura familiar no ano fiscal de 2025, a franquia anual não é inferior a US$ 5.700, aumentando de US$ 5.550 no ano fiscal de 2024; no entanto, a franquia não pode ser superior a US$ 8.550, um aumento de US$ 200 em relação ao limite para o ano fiscal de 2024. Para cobertura familiar, o limite de despesas diretas é de US$ 10.500 para o ano fiscal de 2025, aumentando de US$ 10.200 no ano fiscal de 2024.
- Exclusão de renda estrangeira auferida. Para o ano fiscal de 2025, a exclusão de renda estrangeira auferida aumenta para $130.000, de $126.500 no ano fiscal de 2024.
- Créditos de imposto sobre herança. Espólios de falecidos que morrem durante 2025 têm um valor de exclusão básico de $ 13.990.000, aumentado de $ 13.610.000 para espólios de falecidos que morreram em 2024.
- A exclusão anual para presentes aumenta para US$ 19.000 no ano civil de 2025, ante US$ 18.000 no ano civil de 2024.
- Créditos de adoção. Para o ano fiscal de 2025, o crédito máximo permitido para uma adoção de uma criança com necessidades especiais é o valor de despesas de adoção qualificadas de até $ 17.280, aumentado de $ 16.810 para o ano fiscal de 2024.
Sem alterações para o ano fiscal de 2025
Por estatuto, certos itens que foram indexados pela inflação no passado não são ajustados atualmente.
- As isenções pessoais para o ano fiscal de 2025 permanecem em 0, assim como no ano fiscal de 2024. A eliminação da isenção pessoal era uma disposição da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017.
- Deduções itemizadas. Não há limitação em deduções itemizadas para o ano fiscal de 2025, como no ano fiscal de 2024 e anteriores, até o ano fiscal de 2018. A limitação em deduções itemizadas foi eliminada pelo Tax Cuts and Jobs Act de 2017.
- Créditos de aprendizagem vitalícia. O valor de renda bruta ajustada modificada usado pelos contribuintes para determinar a redução no Crédito de Aprendizagem Vitalícia fornecido na Seção 25A(d)(1) do Código da Receita Federal não é ajustado para inflação para anos fiscais começando após 31 de dezembro de 2020. O Crédito de Aprendizagem Vitalícia é eliminado gradualmente para contribuintes com renda bruta ajustada modificada superior a $ 80.000 ($ 160.000 para declarações conjuntas).